退休金算盤／解析新進公教人員退撫儲金制

自今(2023)年7月1日起，初任公教人員將加入退撫新制，正式名稱訂為「新進公教人員退撫儲金」，採確定提撥的個人專戶制，強制提撥率為15%，個人自提上限為5.25%，並預計2025年開放自主投資，屆時才會開放公教人員可以自選「保守型」、「穩健型」、及「積極型」。

考試院表示，依「公務人員個人專戶制退休資遣撫卹法」及「公立學校教職員個人專戶制退休資遣撫卹條例」規定，自今年7月1日以後初任之公教人員適用「確定提撥制」退撫制度，由公教人員與政府按月共同撥繳及公教人員自願增加提繳之費用，存入公教人員個人退休金專戶，作為給付退撫給與之準備。

依規畫，退撫儲金費用為「公教人員本俸×2×15%費率」，個人提繳35%、政府提撥65%；如個人自願增加提繳，增額提繳上限為「本俸×2×5.25%」。「新進公教人員退撫儲金」勞雇雙方合計提撥率可達到20.25%，高於新制勞工退休金勞雇合計提撥率12%。

考試院初估，至今年底預估新進公教人員約8,000人，累積儲金約4億元，規模尚小，將先由退撫基金管理局統一管理運用。考試院規劃在2025年1月1日開放公教人員於自主投資平台，選擇適合自身風險屬性之投資組合。

惟要注意，依公教人員個人專戶制退撫制度法律明定，一旦開放自主投資後，選擇風險程度最低的保守型投資組合，以及人生周期型投資組合內配置於保守型基金部位及依法規定由基金管理局代為投資的投資組合，均由政府保證收益。保證收益是國內六家銀行2年期定期存款利率之平均。

台灣將進入超高齡社會，人們只會愈來愈長壽。採確定提撥制的「新進公教人員退撫儲金」或是新制勞退，其每月領取專戶退休金的金額都是依平均餘命去計算，一旦個人壽命超過平均餘命，專戶金額領完了，有新進公務員擔心到時不就成為下流老人？

面對高齡長壽風險，考試院已提出三項做法與建議。第一，已為初任公教人員規劃二層年金保障，第一層為公保年金；第二層為採確定提撥制的退撫儲金。官員表示，同步完成「公教人員保險法」之修正，公保養老給付強制採年金制、並維持採「確定給付制」，給予基礎年金保障並可持續支領至終身。

第二層是職業年金採確定提撥制，新進公教人員可自主投資累積退休金。考試院建議，在職時之增額提撥及自主投資的適當配置，提高退休金專戶累積總金額。

第三，考試院建議，也可延長退休金領取時間，以維持退休經濟生活保障。依規畫，退撫新制退休帳戶請領條件與現行制度相同，即任職25年以上，或任職五年以上且年滿60歲，或65歲屆齡退休。年資未滿15年限領一次，資遣或離職者亦僅能一次領。建議新進公教人員，能往晚領就晚動用專戶金額。

考試院表示，未來基金管理局將審慎設計不同風險屬性之投資組合置於平台供公教人員選擇，提供適度保障，強化理財教育宣導，提高公教人員風險意識，建立正確自主之財務觀念，確保參加人員權益。