申請遺產稅額試算卻不符條件？財政部列出常見三大原因

財政部自2022年元旦起推出遺產稅額試算服務，遺產總額3,000萬元以下、遺產種類單純案件可適用，財政部今（18）日表示，截至今年5月底，累計12.8萬件申請，其中8.4萬件符合條件，占65%，未來會持續優化服務或評估放寬適用要件。

為便利民眾申報遺產稅，避免至親去世時還要往來奔波，財政部跨部會、跨機關合作，自2022年起實施遺產稅額試算服務，遺產總額3,000萬元以下且遺產種類單純案件，只要在六個月內申請，就能由國稅局主動蒐集遺產及扣除額資料、試算稅額，民眾確認無誤回復，即可完成申報。

財政部統計，截至今年5月底，申請遺產稅額試算服務案件達12.8萬件，符合條件者約8.4萬件，占65％。

不符條件的35%當中，主要有三大原因。首先是財產包含未上市櫃股票，涉及公司資產淨值計算，其次是被繼承人在死亡前兩年有贈與子女或特定親屬，涉及已繳納贈與稅可扣抵稅額計算，第三是集保查無股票收盤價，可能因公司已下市。

財政部表示，自遺產稅額試算上路以來持續優化服務，包括縮短時程、免檢附除戶資料等。至於目前適用門檻為遺產總額3,000萬元以下，是否可能提高、擴大服務範圍？財政部表示，可以再評估。

賦稅署主秘葉慧娟表示，即使不符合遺產稅額試算服務，也可申請查調金融遺產，後續透過網路申報遺產稅時，系統會直接帶入資料，方便民眾線上申報。