「不能倒銀行」配息空間變大 金管會同意採用IRB計算資本適足率

金管會昨（25）日宣布，開放銀行申請採用內部評等法（IRB）去計算資本適足率，其中六家俗稱「大到不能倒」的系統性銀行及玉山銀均有意申請，此舉可拉高資本適足率、有助減輕增資壓力，還可擴大業務規模、配發現金股息空間也更大。首批申請期限是即日起到2024年6月底。

這六家「不能倒銀行」是中信銀、國泰世華銀、北富銀、合庫、兆豐銀和第一銀，據了解，這六家也試算了採用IRB法的適足率，對BIS助益相當大，甚有銀行因此可在2025年前提前達到金管會更嚴格的資本標準。

這六家關鍵大銀行被金管會要求，普通股權益比率、第一類資本比率、資本適足率，需在2025年分別各達到11%、12.5%及14.5%。

依時程，加計玉山銀等這七家業者，若趕在第一梯次的2024年6月底前提出申請，且順利審核通過試辦一年，最快2026年第2季，就有銀行的資本適足率，可採用IRB法。

IRB法是依授信戶不同信用，計算出不同的風險權數，與「標準法」吃大鍋飯的差異是，計算風險權數更精細，銀行需備有更精進的風險管理能力與政策，也需投入更龐大建置成本，包括充足資料庫、系統、資料也需做轉換。

但過去IRB法遭詬病易被操控，金管會也要求、採用IRB法者的風險性資產不能低於採用標準法計算出來權數的72.5%，避免使用IRB法者的適足率大幅跳增。

為精進銀行風險管理能力，金管會開放銀行申請內部評等法（IRB），昨進一步公告申請書件和相關審查流程，首批申請時間是即日起到2024年6月底；第二批則是2025年的3月1日起。

申請書件包括申請書、董事會通過採行決議會議紀錄、符合申請條件證明文件或資料、實施計畫表、自評檢查表、聲明書、評等系統概要說明、試算結果及其他相關文件等。

申請銀行得符合資產規模2.5兆元及財務健全性、守法性，合規者共有12家銀行，除了有意申請的七家銀行，另外五家銀行是土銀、臺銀、華銀、彰銀和台新銀，但尚未表達申請意願。

金管會採四大階段進行審查，包括初審、複審、實地審查及試辦（原則為一年）等階段，預估於1年10個月內完成審查(含完成試辦)，並將審查決定以書面通知申請人。

金管會官員說，業者在試辦一年期間，仍得用「標準法」申報資本適足率，試辦過了還得經銀行內部法遵、稽核認可並提報董事會，最後再經金管會核准才可適用，適用IRB者，需同時對外公告用標準法計算出來的比例。