金管會管金控用老本配息 誰能用這「轉圜」敗部復活?
金管會嚴管金控用「老本」(資本公積及法定盈餘公積)配息,讓部分業者哀嚎。據了解,金管會正對業者建議做評估,最有機會「轉圜」的是,資本公積和法定盈餘公積脫鉤,只動用資本公積時,僅需符合財務槓桿條件的指標或是回到各子公司適足率規定,一旦脫鉤,有利業者增加配息彈性與空間。
若以今年8月底各金控財務數字且不考慮「同業平均數值」,只看財務槓桿兩指標:雙重槓桿比低於115%、負債占資產比低於15%、及集團適足率高於120%時,有玉山金(2884)、永豐金、元大金和第一金等四家金控,三指標均同時達陣。
也就是說,一旦脫鉤,四家金控均有「空間」可動用資本公積配息,但是否動用,回到各業者自行決定;若決定動用,則可多配一點現金給股東。
若是以各子公司資本適足率來看,依金管會規定,子銀行三種適足率需各加2個百分點、六家不能倒銀行更高,子保險RBC需達300%且淨值比3.6%,若依半年報,僅初篩子銀行和子保險來看,有近2/3、9家金控都達標。
各金控配息來源是當年度獲利、及過去累積的可分配盈餘,再扣除當年度法規需提列的特別盈餘公積數額(含金融資產減損);當此金額不足,各金控才需考慮用資本公積或法定盈餘公積配息。
為了規範各金控拿「老本」配息,金管會上周公布,金控老本配息條款,需符合四大財務要件並需經金管會核准;其中第一要件是,法定盈餘公積需達實收資本額50%,以半年報數字,僅富邦金一家達標,其餘13家上市金控全落榜。
據透露,有一家金控財務長提兩大建議,一、資本公積與法定公積脫鉤,因資本公積配息如同減資,建議可回到相關規範,只動用資本公積時,僅需符合財務槓桿三指標或子公司資本適足率規定即可。
二、財務槓桿三指標中,剔除「同業平均」,因計算數字當下,同業平均數字可能根本還沒出來,無法做比較,或是同時符合三個指標的必要性。金管會則認為,這兩大建議有評估的空間,一旦有機會轉圜,依半年報數字,至少有四家金控受惠。
金管會官員說,因要趕在明年首季適用,因此先就原草案版本做預告,業者在會中所提的建議,都會在預告一個月期間內做全盤評估。
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