股利所得申報人數創新高 高股息成為國人領息、資產配置要角

財政部2021年綜合所得稅各類所得統計，股利所得申報人數年增67.4萬達649萬，占總申報人數首度超過五成，創統計以來新高，股利已成為國人重要所得來源之一。

元大投信表示，台股相較全球主要股市具有高殖利率優勢，上市櫃企業透過股利發放定期分享獲利成果，從股利所得申報人數成長趨勢，搭配集保、證交所定期定額數據觀察，投資人更高比例透過台股 ETF 存股領息，也代表台人投資習慣改變由個股轉向布局 ETF，同時也開始透過不同特色商品進行個人資產配置客製化。

財政部自2009年度起公布申報股利所得人數，至2021年度首度占總申報人數申報超過五成，等於每兩個受薪階級或是退休族，至少就有一個透過股息增加現金收入；而在年增67.4萬領息族中，25至34歲區間新增21.6萬人最為顯著，平均年領6萬等於每月約加薪5,000元。而對照近年 ETF 的投資人數成長，更可以看出投資人從存高殖利率股、金融股，逐漸轉向具備分散風險、自動汰弱留強特色的高股息 ETF。

元大高股息（0056）為國內首檔高股息 ETF，至今年已連續13年配息且填息，首次季配除息年化配息率5.6%*高於長期平均，據證交所7月定期定額戶數統計，已經連續兩月出現萬人成長，蟬聯月成長戶數冠軍。

元大台灣高息低波（00713）今年3、6月兩次季配息平均年化配息率6.4%，未來將於9月再度進行除息，現階段定期定額戶數穩站 ETF 前五名。元大台灣高息低波（00713）6月中旬隨指數成分股調整，將部分持股於相對高檔位置獲利了結，並增持食品、電信等防守型類股，以及部分低基期成長股。今年以來涵蓋多檔AI飆股的上市電腦及周邊設備指數強漲110%後，7月下旬10個交易日內一度回檔近15%，波動度明顯增加，00713的高息低波選股特色，提供存股投資人不同選擇。

此外值得注意的是，股利所得還能退稅，依據2023年綜所稅申報規定，股息股利所得算入54C項目，如果採用8.5%減應納稅額，每人可抵減金額以8萬元為限，反推減免金額，等於股利收入可達約94萬元。如適用稅率5%的小資族年收入48萬、股利所得10萬元計算，扣除一般單身小資族有9.2萬免稅額、12.4萬標準扣除額、20.7萬薪資所得特別扣除額後，可退稅850元，如果更積極存股，股利所得增加至15萬元，可退稅2,400元，可說是存越多退越多。（實際稅額計算仍依個人情形及國稅局規定為準。)

提醒投資人參與 ETF 配息時，應留意配息率不等於報酬率，且須注意「半年配息、季配息、月配息等一年多次配息的產品，可能有各次配息金額不一致」之情形，不宜以單次配息推估該 ETF 未來會維持一樣的配息率，建議以長期配息記錄作為參考標準，更能有效評估 ETF 配息。