臺灣友善環境指數 上路

為呼應綠色金融行動方案2.0，鼓勵資金投資重視環境永續公司，參與永續責任投資，臺灣指數公司與臺北大學商學院企業永續發展研究中心合作新編「臺灣上市上櫃友善環境指數」，自昨（15）日起委請臺灣證券交易所每5秒計算及傳輸發布一次盤中即時指數。

該指數簡稱為「臺灣友善環境指數」，以上市櫃普通股為指數母體，篩選通過流動性檢驗者，運用臺灣指數公司與由國立臺北大學商學院、台灣永續能源研究基金會合組的「企業永續發展研究中心」合作設計「台灣永續評鑑-友善環境模組」，進行四道指標篩選，選取上市、上櫃公司面對環境永續風險與機會之績效較佳者為指數成分股。

第一道篩選非財務資訊揭露度高之公司，即納入已編製最近年度企業社會責任或永續報告書，並於每年9月30日以前上傳至公開資訊觀測站上市櫃公司。第二道篩選友善環境表現較佳公司，即納入友善環境評分達前30%之上市櫃公司。

第三道篩選則是運用評鑑模組的重大性事件評估機制，每季定期按企業發生重大性事件嚴重性、採取因應措施進行扣分計算，評定上市櫃公司是否列為觀察名單或黑名單，若為黑名單則剔除。第四道篩選則為提升指數的長期投資績效穩定性，採用投資因子增益（Enhanced），選取品質、價值、規模、動能因子，搭配友善環境評鑑結果（友善環境因子），調整成分股自由流通市值權重；以期指數化投資能兼顧友善環境及投資回報。

臺灣指數公司利用歷史資料模擬指數編製規則進行指數回溯，「臺灣友善環境指數」自2018年12月至2021年10月之累積報酬率為110.38%、2020年殖利率4.90%，表現均優於臺灣證券交易所發行量加權報酬指數（89.29%、4.32%）、臺灣全市場報酬指數（97.84%、4.34%）。

指數成分股依規則每年12月定期進行審核，成分股檔數不固定；每年3、6、9月定期進行重大性事件審核。依最近期成分股審核結果，指數權重前十大成分股為台積電、富邦金、聯發科、聯電、台達電、和泰車、開發金、台泥、統一及國泰金。