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KY公司監理 四路並進

提升投資人對第一上市公司(KY公司)的投資信心,臺灣證券交易所22日起邀請金麗-KY(8429)等四家KY公司辦理法說會,由各公司董事長親自主持。證交所近期同步邀集會計師及承銷商研商,針對證交所、發行公司、會計師及承銷商四大面向,研議採行強化監理措施。

證交所表示,針對KY公司之證交所層面監理,有五大強化措施,首先是提升財報品質,建請主管機關要求KY公司自110年起,申報之第2季財報,由現行應經會計師核閱改為經會計師查核簽證。

其次,降低會計師函證風險,將研訂銀行函證查核指引,提供各會計師事務所遵循。第三,與專家合作建立溝通平台,就上市公司之平時管理財報審閱及內控查核等部分,借重會計師專業職能提供專家意見,並即時雙向意見交流,加強監理成效。

第四,強化上市後監理,擴大企業信用外部資訊蒐集管道,善用網路資源即時掌握財務訊息。另外對於已取具會計師對內部控制制度專案審查報告之KY公司,將進行內部控制制度查核。第五,強化跨部門資訊通報機制,提升預警功能。

發行公司面向強化二大措施,一是強化資訊公開,KY公司增加法人說明會召開頻率,並請董事長或獨董親自出席,增加投資人信心。

二,加強審計委員會職能,藉助公司治理功能,請獨立董事注意內控制度有效性之考核,對公司重大資金貸與、背書或提供保證等應經審計委員會充分討論後,再提董事會決議。

會計師面向則加強三大管理,一是強化函證風險控管,依銀行函證查核指引辦理相關作業,注意客戶存款過度集中某些金融機構,及其信用評等等級之風險。並善用客戶網路銀行資訊,相互驗證降低函證審計風險。

二,精進財報關鍵查核項目審計程序,加強取得足夠及適切的查核證據作業。三,強化客戶信用狀況盡職調查,會計師執行簽證業務時,宜運用外部企業信用訊息管道多方蒐集與驗證,了解客戶身份背景及信用狀況。

承銷商面向則強化券商輔導作業,輔導KY公司每年辦理法說會,強化資訊透明度,並協助強化KY公司法令遵循。

財報 證交所 法說會

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