《全球家族企業調查報告》企業實現SDGs 營收表現較佳

PwC於3月21日發布《2023全球家族企業調查報告》（PwC’s Global Family Business Survey 2023）。報告顯示，家族企業若將企業宗旨(company purpose)與聯合國永續發展目標（Sustainable Development Goals, SDGs）連結，在多項財務與社會指標有更傑出的表現。

《2023全球家族企業調查報告》的調查期間為2022年10月至2023年1月，對全球82個地區2,043個家族企業進行調查，包含35位臺灣家族企業受訪者。調查發現，2022年全球有43%家族企業有雙位數的營收成長，相比2021年只有21%企業達成。

主要發現：

1. 71%家族企業去年營收成長。43%家族企業呈現雙位數成長，77%預期會在接下來兩年有所成長。

2. 充分溝通ESG策略的家族企業更受到客戶信任(62% vs. 49%)。然而，67%家族企業只投注少許或完全沒有投注心力在ESG策略規劃。

3. 相較於董事會成員較為單一的企業，董事會較為多元化(diverse boards) 的家族企業在雙位數成長的比例略為理想(43% vs. 46%)。

4. 三分之二受訪企業表示員工信任非常重要，但只有36%視吸引與保留人才為今年重點目標。

值得關注的是，雙位數營收成長的家族企業中，73%具有清楚的家族價值及獲得共識的企業宗旨。此次調查報告也顯示，家族企業比往年更有意願領導並實踐永續經營，以SDGs為基礎，打造具有前瞻性、經過充分溝通且獲得共識之ESG策略的家族企業，更容易成功(50%具有雙位數的成長)；相對地，沒有完善ESG策略的家族企業，只有42%有雙位數成長。

家族企業營收自疫情反彈回升，但調查數據指出，家族企業領導人在高成長期考慮的優先事項不盡相同。2023年財務表現較佳的家族企業擁有以下特點：

1. 具備員工獎勵措施 (53%)

2. 堅持董事會的多元化 (52%)

3. 高度數位能力 (47%)

2023年總體經濟不斷動盪，家族企業的首要目標已從追求數位能力與開發新產品和服務，轉變為堅守核心業務、支付成本並設法存活(44%)。儘管企業瞭解員工信任是成功關鍵，今年只有約三成(36%)的家族企業表示會專注在吸引與保留人才。

透過承諾和企業宗旨 建立信任

以企業宗旨為導向的家族企業領導人，大多都能贏得家族成員較多信任(59%)。PwC此次報告顯示越來越多企業對社會議題採取行動，重視社會議題的家族企業有52%達成雙位數營收成長。此外，建立內部信任的企業(10%)也有高度成長。可惜的是，只有少部分家族企業有效地追蹤企業宗旨成果，有46%受訪企業線上公布相關資訊、36%企業持續向家族成員報告相關成果。

值得注意的是，儘管62%家族企業認為實現ESG、多元化對提升客戶信任有益，全球只有22%的家族企業專注於此。幾乎所有受訪企業(95%)認為客戶是最重要的利害關係人，且在「多元、平等與共融（Diversity, Equity, and Inclusion; DEI）」(10%) 和ESG 策略(8%)上較為進步的企業得到營收雙位數成長，家族企業可由此創造機會，在多變經濟環境中獲得競爭優勢。

資誠家族及企業永續辦公室主持會計師洪連盛表示，在充滿挑戰的環境中，家族企業擁抱改變，並從數位溝通與多元化董事會(diverse boards)建立信任，家族企業依舊能不斷成長。企業必須重新聚焦以維持成長趨勢，除了為客戶，也需為社會帶來價值。他強調，轉型、企業宗旨和傳統不再互不相干，而是環環相扣。

強化數位能力 打造更好的公司治理與客戶關係

企業數位能力對公司治理結構、及時資訊支援決策至關重要，擁有高度數位能力的企業，獲得雙位數成長的比例多出10%。受到客戶和員工等利害關係人信任的家族企業，通常也有較高的數位能力，以優化蒐集客戶與員工回饋的流程。然而，調查中僅42%家族企業認為自己有高度數位能力；把「提升數位能力」作為年度首要任務的比例也自2021下滑；52%企業表示，提升數位能力將是未來兩年的五大任務之一。

洪連盛表示，來自市場的壓力與成本攀升，使家族企業視生存為首要目標，不過PwC數據也顯示，專注在數位轉型和多元化的家族企業正獲得回報。企業責任與強化競爭能力、達成財務績效有強烈連結，家族企業若想存活即需轉型，而且時間點就是現在。

多元化董事會是轉型關鍵

接班傳承規劃是家族企業2023年的首要課題，尤其年輕世代和外部意見經常支持改變與進步，根據本調查結果，進行數位轉型的家族企業，有較大比例具有多元化董事會。然而，有三分之一的受訪企業董事會只有家族成員參與、四分之一的企業董事會沒有任何董事有不同的產業背景，只有9%企業認為自己有多元化董事會。董事會較多元的家族企業，其營收表現較有優勢，且擁有兩位以上非家族成員董事的企業，通常在社會、環境和DEI上有較多貢獻，與雙位數營收成長具有強烈相關，展現較優秀的財務績效。