快訊

10歲女童上學走斑馬線挨撞…痛到跪地 台中警硬起來大執法

北市府人事搬風!蔣萬安小內閣新名單出爐 她成最年輕局處首長

台積電總裁魏哲家曾想讀醫、建築 棄前2志願原因曝「只能念電機」

保單7功能 協助財富傳承

保險除能保障個人、家庭經濟安全風險外,在財務規畫和資產管理方面,保單還具備以下7點功能,可扮演重要角色協助財富傳承。(示意圖/Ingimage)
保險除能保障個人、家庭經濟安全風險外,在財務規畫和資產管理方面,保單還具備以下7點功能,可扮演重要角色協助財富傳承。(示意圖/Ingimage)

【撰文:駱潤生】

餐敘時,久沒見的老客戶創業有成,公司生意暢旺。因此手邊有餘裕,便跟我討論到想加強自身保險規畫與照顧家人想法,以及家中財務安排的擔心。我提到保險除能保障個人、家庭經濟安全風險外,在財務規畫和資產管理方面,保單還具備以下7點功能,可扮演重要角色協助財富傳承:

1.資產保護:

保單在財富傳承中的首要功能之一是提供資產保護。保費、保障槓桿的設計,可確保資產百年後能順利傳承給受益人,同時降低可能的稅務負擔和法律問題。

2.掌控權及分配權:

保單是具有財產價值的權利,要保人所交付的保險費累積利益屬要保人所有。此外,要保人可指定受益人,且不限次數指定自然人、法人,甚至慈善機構。

3.遺產稅源:

《遺產及贈與稅法》第8條第1項「遺產稅未繳清前,不得分割遺產、交付遺贈或辦理移轉登記。」指出遺產需完稅才可轉移分配。而保險金可成為稅款來源,設定繼承人為保險金受益人,能確保遺產稅及時支付,避免資產被迫出售或轉移來支付稅款。

4.現金流動性:

財富傳承或經營事業有時恐面臨現金流不足。保單中的現金價值可提供流動性保護,透過保單貸款或解約方式來取得應急資金。

5.稅務優勢:

《所得稅法》第4條(第1項第7款)規定人身保險給付免納所得稅,如退休規畫中保單還本金給付是免所得稅的。《遺產及贈與稅法》第16條第9款規定,約定於被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額。

要注意,若有規避遺產稅等稅捐情事者,稽徵機關仍得依照實質課稅原則課稅。另最低稅負制的稅負規定也需留意。

6.遺產隔離:

《保險法》第112條「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者,其金額不得作為被保險人之遺產。」因非屬遺產,故不會受拋棄繼承影響,也不受《民法》中夫妻剩餘財產差額分配請求權及特留分的規範,有與遺產隔離的效果。

7.照顧遺族:

部分保單的保險金可以設定分期給付,俗稱「類信託」功能,主要是不要讓未成年或沒有管理能力的受益人一次拿到大筆理賠金額而揮霍或被騙。如果要有更好的管理功能的話,也可以透過保險金信託來安排。

保單在眾多金融工具中具有其特有功能,因此財富傳承規畫中,保單是值得參考的工具。建議與專業的CFP理財規畫顧問或專業保險顧問進行詳細諮詢和規畫,確保需求得到滿足。

(本文作者為國際認證高級理財規劃顧問(CFP®))

延伸閱讀

死後判決持有的財產六個月內補報遺產稅

存了12年的美金保單卻決心提早解約? 他:僅賺「這數字」…通膨遠高過!

門診實支實付理賠採批註!保險公司全反對 健保署回應了

他憂「遺產稅太高」想節稅!網曝有錢人避稅5大方式

相關新聞

年金保險+信託 提高退休保障

最近財團法人中華經濟研究院發表最新「國人安心樂活享退調查」,顯示有高達6成國人仰賴政府退休金,但據勞保局資料,2023年台灣民眾平均勞保年金領取金額少於2萬元,比基本工資還低,無法維持基本生活所需。若再加上長照與醫療等需求,國人退休準備嚴重不足,建議民眾應提早增加年金保險及安養信託等規畫,才能有效降低長壽風險。

運用5工具 填補退休金缺口

台灣出生人口不斷創新低、勞動人口下降、勞保收入不足,制度調整勢在必行,所以民眾普遍意識到要靠理財來準備退休金。然而要準備多少才夠?

投資新興市場 該遠離中國?

「投資新興市場,中國和印度該選哪一個?」、「錢進亞洲,日股和陸股,哪個市場最吸金?」前述2問題,2023年底在華爾街投資銀行間一度掀起論戰。

受惠避中情緒 印股持續看俏

聯準會(Fed)2024年有望降息,美元強升走勢告終,在強美元壓力解除後,國際資金將更為青睞基本面強韌的新興亞洲。但新興亞洲誰最受惠?專家共識,印度持續看漲!中國基本面仍弱,投資氛圍悲觀,2024年仍難振。

實支實付險停售掀波搶購潮 「4要點」因應醫療險轉變

2023年年末金管會發布公文確定實支實付醫療險(以下簡稱實支實付)要回歸「損害填補原則」,雖沒有勒令業者停售,但當晚保誠人壽就做出回應、公告下架,其他業者也接連宣布停賣或改制,僅接受正本投保。如同之前的防疫險之亂,又掀起了一波搶購潮!實支實付保單真的要消失買不到了嗎?民眾又該如何應對?

囤房稅2.0將上路 一次搞懂5大重點

「囤房稅2.0(房屋稅差別稅率2.0)」預計於2024年7月實施、2025年5月開徵,將降低全國僅有1間自住住宅的房屋稅,除了造福自住客外,並針對非自住住宅加稅,提高多屋族的持有成本。

商品推薦

udn討論區

0 則留言
規範
  • 張貼文章或下標籤,不得有違法或侵害他人權益之言論,違者應自負法律責任。
  • 對於明知不實或過度情緒謾罵之言論,經網友檢舉或本網站發現,聯合新聞網有權逕予刪除文章、停權或解除會員資格。不同意上述規範者,請勿張貼文章。
  • 對於無意義、與本文無關、明知不實、謾罵之標籤,聯合新聞網有權逕予刪除標籤、停權或解除會員資格。不同意上述規範者,請勿下標籤。
  • 凡「暱稱」涉及謾罵、髒話穢言、侵害他人權利,聯合新聞網有權逕予刪除發言文章、停權或解除會員資格。不同意上述規範者,請勿張貼文章。