美國「企業透明法」申報大限倒數 遲報一天罰591美元

美國聯邦第五巡迴上訴法院23日宣布，撤銷德州東區聯邦法院暫緩「企業透明法」施行的決議，恢復該法及最終受益人申報義務的全面實施。

根據規定，所有在美國境內設立登記的公司及組織，以及外國企業（除適用23項豁免條款者），均須向金融犯罪執法局（FinCEN）申報最終受益人的姓名、居住地址及身分證明文件。

「企業透明法」為美國《2021年度國防授權法》的一部分，已於2024年初正式生效，依原法規，2024年前設立的公司需在2024年底前完成申報，而新設公司需在設立後30日內申報。

雖然美國國會下議院曾提議延後截止日期，但該提案最終未立法；基於年底時限將至，FinCEN已發布公告，將原定的2024年底截止日延至2025年1月13日，並針對2024年9月4日至12月23日期間新設立的公司提供相應的延期規定。

資誠美國業務負責人蘇宥人表示，企業若未依「企業透明法」規定按時申報，或申報資料不正確、不完整，將面臨每日591美元的罰款，金額每年依物價指數調整；情節嚴重者還可能承擔刑事責任。

蘇宥人強調，尚未完成申報的企業應加快進度，務必於法定期限前完成所有程序，避免受罰，企業可前往FinCEN官網查詢相關資訊，或諮詢會計師、律師等專業人士以確保符合規定。