高股息ETF怎免稅?專家:存股族可用1招活化閒置資產、節稅、賺利息

投資ETF成為市場主流趨勢,但ETF股息超過免稅額可以節稅嗎?台股示意圖/聯合報系資料照片
投資ETF成為市場主流趨勢,但ETF股息超過免稅額可以節稅嗎?台股示意圖/聯合報系資料照片

中實戶的投資朋友問:「投資高股息ETF,股息超過免稅額怎麼聰明節稅?」ETF大贏家股魚老師公開投資ETF終極節稅技巧!存股族用這招可以活化股票、節稅,還有機會賺利息錢哦!

以下為影音內容:

投資高股息ETF有節稅方法嗎?超過免稅額可以怎麼聰明節稅?

股息免稅方法有2種,第1,「儲蓄投資特別扣除額」,全年27萬元以內,可以全部扣除(不包含免稅的存簿儲金利息、分離課稅的債券及證券利息)。

第2,股利即盈餘合計課稅2方式,分為「合併課稅」、「分離課稅」,合併課稅案8.5%算(抵減稅額上限8萬),適用於稅率20%以下、或是股利所得94萬以下。

即一戶全部稅額總額,從中再扣8萬免稅額度,假設現金股利領得較多,合併課稅抵減額度接近8萬元,但整年報稅金額僅有7萬,有機會還能因此退稅。要注意的是股利所得94萬以下,才能把8萬元扣稅;分離課稅,採單一稅率28%計算。

而中實戶的節稅方式,針對高股息ETF針節稅手段

其一是乾脆不參加除權息,有拿到現金股利,才需要課稅,如果再除權息前賣掉,就不會算入現金股利的部分,不過這部分需要投資人自行考慮是否划算。

其二,領現金股利、配息次數多的ETF例如季配、月配,會降低補充保費課徵機率(單筆超過2萬,就會課徵二代健保補充費),高股息ETF配現金股利的時候,有不同科目「54C、76W」課稅項目主要針對54C

回看近幾年高股息ETF,會發現假如領到2萬元金股利,通常資本利得、平準金的項目,反而較高,領2萬現金股利,54C項目可能領不到2萬,所以基本上依然不用課稅。

其三,「雙向借券」,如果權益補償回歸,有機會把現金股利轉換成資本利得的部分,即課稅項目會有轉換,如果剛好借券之後,回來的是76W,就可以免稅。

此外,債券ETF節稅手段也有2種

一是因為債券屬於海外所得,750萬內都只要申報但免稅

二是債息免課徵補充保費,根據稅法規定,超過2萬元不用繳二代健保補充費。例如:統一FANG+(00757)、國泰全球品牌50(00916)、國泰費城半導體(00830)都是海外ETF,只要成分股是海外成分股,那所配的現金股利都屬於海外所得,所以都不用繳稅。至於股票,KY股也是不用繳稅,因為營運總部設在海外的關係,所以也算是海外所得,同樣可以節稅。

何謂雙向借券?借券利息太少,寧可放在庫存上?為什麼雙向借券可以活化庫存並節稅?

借券即是屬於「閒置資產活用」,借券就是將手上股票借給別人使用,等於將股票「出租」,對方會付租金,有點像是「股票包租公」。借券利率實際上是很高的,從0.1%到16%都有,把握借券收益,可以增加長期的持有報酬率。

2023年高股息ETF受惠AI相關題材,所以投資人高機會因此同時賺到資本利得跟股息。然而今年反而是市值型ETF表現搶眼,所以資產配置很重要。

現在台股2萬點,哪些ETF與高股息ETF搭配起來效果更好?

其實今年高股息ETF不是不如預期,而是回到常態。一般認為高股息ETF整年度的報酬率或年畫殖利率6%-7%左右就很好了,但因為去年AI風潮,導致很多人誤以為高股息每年報酬率都可以上看20-30%,然而事實上並非如此。

投資應該不要單壓單一種類的產品,如果只買股票,波動區間較大;相反債券較為溫吞;而波動大拿到高報酬,溫吞拿低報酬,但人心往往不會滿足,此時投資組合就很重要,把一定比例的股票跟債券結合後,雖然犧牲一點報酬率,但是整體的累積上是較為平穩的。

投資組合可以分為4部位來搭配,「核心、高息、衝刺、債券」。

核心掌握市場整體報酬,大盤漲就跟著漲,但加權指數長期來看是趨漲,所以持有核心部位,整體是跟著市場財富增值,市場上元大台灣50(0050)、富邦台50(006208)、元大臺灣ESG永續(00850)、國泰台灣領袖50(00922)都是跟加權指數有高度連動。

高息部位通常是跟核心搭配殖利率,因為核心部分通常殖利率大概3.2%-3.8%,但是高息部分有機會超過6%以上;然而高息現在除了調整殖利率,還有一個重大功能是滿足現金流需求,像是元大高股息(0056)、國泰永續高股息(00878)、群益台灣精選高息(00919)、復華台灣科技優息(00929)。

衝刺部位即高風險、高波動、高報酬,建議放在投資組合裡比例不要太高,例如元大台灣50正2(00631L)、統一FANG+(00757)、富邦臺灣中小(00733)、國泰費城半導體(00830)。

債券部位除了降低整體部位波動,還有許多稅務優惠,750萬元以內免稅,而且絕對免課徵二代健保補充保費,諸如國泰20年美債(00687B)、中信高評級公司債(00772B)、國泰10Y+金融債(00933B)、群益ESG投等債20+(00937B)。

◎本文內容已獲 投資嗨什麼財經雪倫股魚 授權,未經同意禁止取用轉載。

0050元大台灣50 00687B國泰20年美債 00733富邦臺灣中小 00757統一FANG+ 00830國泰費城半導體 00878國泰永續高股息 00919群益台灣精選高息ETF基金 00933B國泰10Y+金融債ETF 00937B群益ESG投等債20+ 免稅

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