一百張0050年領50萬股利…多少需認列所得課稅? 專家:答案比很多人想像的還少
去年0050配息兩次,分別是3.2元跟1.8元,所以假如存了100張0050,最後總共會領到股利50萬元,那麼今年報稅的時候,會有多少金額被列入所得清單呢?
答案是17萬3,400元,應該比很多人想像的少。
理由在於ETF的收益分配除了「股利或盈餘所得」外,還包含「國內財產交易所得」等項目。
其中只有前者屬於課稅範圍,至於後者則不用課稅,因為這就跟交易股票的價差獲利一樣,目前國內證所稅是停徵的,所以不在課稅範圍內。
所以舉我的實際例子來看。 去年0050共配息兩次,兩次合計領了股利50萬元,但因為第一次配息股利所得僅96,000元,第二次配息股利所得僅77,400元,所以只有這兩筆在課稅範圍,合計就是17萬3,400元,最後股利所得僅占全部收益分配的34.68%。
雖然這個比例是不固定的,但過去幾年,0050的收益分配,股利所得占收益分配的比率大概都是5成以下。
而且股利所得被列入課稅的範圍越少,未來繳稅就會越輕鬆,所以像0050這種部分價差的收益分配模式下,如果都是長期投資,就會有稅務上的優勢,而且投資本金越大,或本業收入,綜所稅級距越高的人會越有感。
比如投資人存了200張的0050,即使目前市值約2400萬元,然後去年領100萬股利,但最後被課稅的範圍也只有34萬6,800元。
此外股利所得還有可扣抵稅率8.5%,所以假如綜所稅級距在5%以下的人,還可以退稅。
如果投資人又懂得海外投資的話,個人基本所得額還有670萬的免稅額度,以資產配置的角度來看,稅務上的優勢會更明顯,這也是為何我會建議要分散海外投資的原因之一。
每年報稅都是上班族最痛苦的時候,因為薪資所得一毛都跑不掉,但假如你懂得投資,又會合法節稅的話,就能將你投資獲利的效益放到最大。
延伸閱讀
贊助廣告
商品推薦
udn討論區
- 張貼文章或下標籤,不得有違法或侵害他人權益之言論,違者應自負法律責任。
- 對於明知不實或過度情緒謾罵之言論,經網友檢舉或本網站發現,聯合新聞網有權逕予刪除文章、停權或解除會員資格。不同意上述規範者,請勿張貼文章。
- 對於無意義、與本文無關、明知不實、謾罵之標籤,聯合新聞網有權逕予刪除標籤、停權或解除會員資格。不同意上述規範者,請勿下標籤。
- 凡「暱稱」涉及謾罵、髒話穢言、侵害他人權利,聯合新聞網有權逕予刪除發言文章、停權或解除會員資格。不同意上述規範者,請勿張貼文章。
FB留言