陳冲／燕瘦強穿環肥衣的ICS

在成衣店套穿衣服，分明是纖細的身材，硬要試穿超大號成衣，結果活像卓別林劇照，走起路來絆手絆腳，跌跌撞撞，大概沒有人會評為儀態萬千。

最近有兩位賢人出馬競逐壽險公會理事長，在媒體發表政見，不約而同均談到二○一六年接軌ＩＣＳ的問題，可見這是業界關心的議題。專業媒體不時會提到，ＩＣＳ是ＩＡＩＳ的產物，但啥是ＩＣＳ？ＩＡＩＳ又是什麼單位？

ＩＡＩＳ是國際保險監理官協會的縮寫，成立於一九九四年。一九九五年在瑞典集會，籌組執行理事會，當時個人有幸當選亞洲區第一位執行理事，也是廿七年來台灣唯一的執行理事，因此對ＩＡＩＳ有粗淺了解。ＩＡＩＳ的成立，是仿美國為調和五十一州不同保險法規而有的ＮＡＩＣ（已有一五一年歷史），是全球保險監理單位自願參與的團體，以制定保險業標準為目標，期能創建公平安全的保險市場，保護保戶權益。理想崇高，但如何兼顧各國國情、全世界不同規模保險公司的狀況，好似一套one size fits all的成衣，自然是不容易的事。

在國際金融監理組織中，比起Basel Committee、ＩＯＳＣＯ等元老機構，ＩＡＩＳ算資淺單位。二○一九年一月一日在阿布達比ＩＡＩＳ執行理事會年會，通過ＩＣＳ（Insurance Capital Standard），希望藉由資本適足，提升承擔風險能力，相關資料均表明是針對IAIGs的標準。何謂IAIGs？望文生義，Internationally Active Insurance Groups是指在國際保險市場上活躍的保險集團，如同巴賽爾委員會定義的Internationally Active Banks，必須是對國際系統性風險有影響的業者，始受規範。過程中ＩＡＩＳ雖然有意設立標竿，但也了解燕瘦環肥，故對ＩＣＳ之實施，定位在重量級的保險業，並無意大魚小魚一網打盡。

基於此理念，對IAIGs訂有兩項標準，以詮釋Internationally active，其一，跨市場經營，至少在三國有保費收入，而在母國以外的保費收入至少占百分之十；其二，具有相當規模，總資產需達五百億美元，或保費收入達一百億美元。台灣同時具有兩項條件的保險公司，應該還不存在，而保險滲透率長期以來全球居冠，短期來看，一時應不會有IAIG的產生。

企圖心不落人後，ＩＣＳ出爐之後半年，二○二○年七月七日主管機關邀集國內保險業代表會商，也許基於情面，也許表示氣魄，據說各單位均表達支持引進ＩＣＳ，並配合主管機關三階段（一○九年至一一四年）推動，分在地試算期、平行測試期、及準備期逐步實施。二○二○年九月廿五日在一次ＩＣＳ研討會上，我應邀開幕致詞，就對ＩＣＳ引入台灣持保留態度，事後尤其是經過試算期後，不少業者私下都表示不安，也難怪壽險公會理事長候選人，都將ＩＣＳ列入政見。

兩年以降，有點騎虎難下，其實燕瘦環肥，各擅勝場，何必強穿同套華服。輸人不輸陣，折衷之計，似可考慮訂定本地版的IAIG標準，既顧全世界趨勢，又可收因地制宜之效，先例不少，論者幸勿笑我為鄉愿。