愛家人更應該要問他們「遺產勒」？ 王木木：趁還在世的時候

如果你愛你的家人，就應該要問他們：遺產勒？

上星期，我鼓起勇氣邀請爸爸，和我的家庭財務顧問做一次遺產規劃。

爸爸是個不苟言笑、方方正正、規規矩矩的傳統老公務員。邀請他之前，我很怕他的回應是：你這死丫頭是在咒死我嗎！幸好爸爸爽快答應了。

諮詢中，我發現爸爸雖然嘴上不說愛，但他對我們的愛，都放在別的地方，而且很多、很多。

例如，他很多年前就買了數目不小的保單，受益人正是我和我姐姐的名字；

他每年都用各種名目匯一筆錢到我和我姐的戶頭，說要給我們買車、給孫子上學買玩具、給我們投資。我當時很疑惑：你哪來這麼多閒錢？

他眼睛不好，但還是很吃力的讀房地產、遺產、產權的法條，甚至讀起立遺囑的書。

我想到全台灣最有名的遺產訴訟：長榮張家的舊聞。很顯然張榮發過世前，張家沒有公開討論遺產分配，以至於人過世之後，遺囑一打開，除了張國煒，沒人服氣。

張榮發如果看到自己的子女告成一團、撕破臉，在天之靈會作何感想呢？

所以我真的好感恩，爸爸不僅提早規劃，還開誠布公地跟我們說。

不過，顧問聽完他的規劃，毫不留情的說：「大哥，你的規劃問題很大。」

問題一：保險不再是資產傳承工具

很多人以為保險可以節省遺產稅，只要讓財產透過理賠的方式轉移，就不會被課徵遺產稅。

國稅局也不是傻子，2020年財政部發布了實質課稅原則，如果購買保險的人符合這幾個條件：

年紀大

健康狀況不佳

短期內密集投保

保單金額高

一次繳清保費

保費高於保額

都會被國稅局抓回來當成遺產課稅。

顧問翻開我爸的保單，一條一條指出來這裡會被當遺產、那裡會被當遺產，都要課稅，我都感覺到爸爸瞳孔地震了。

問題二：省了贈與稅，賠了遺產稅

每個人、每一年度都有「贈與稅免稅額度」244萬，就是每個人一年流出去的資金，無論是給子女、朋友還是家人，超過 244萬就要繳贈與稅。

我爸的想法是，每年在免稅額度內匯錢給我們，不僅省下贈與稅，過世之後的遺產也變少，同步省下遺產稅，一舉兩得。

不過，顧問幫我們試算了兩個方案：

每年匯款不超過244萬，免繳贈與稅+過世繳遺產稅

每年匯款超過244萬，繳贈與稅+過世繳遺產稅

你猜哪一個繳的稅比較多？

答案竟然是1！爸爸的規劃再度被賞了熱辣辣的一巴掌！

問題三：房屋共有，親情生鏽

爸爸本來想在過世之後，他住的房子要讓我和我姐共同持有。

顧問指出共同持有會造成很多問題。他舉例，一個家族繼承爸媽的房屋後，大姐想出租，二姐想自住，三姊想自己買下，小妹想擺著不動。

談不攏？只好告上法庭了。看著從小一起長大的姐妹，為了房子成為法院裡的敵人，那種感覺有多心寒呢？

顧問說，房屋最好只由一個人繼承，繼承房子的人要拿出等值的財產，補償沒拿房子的人。

諮詢尾聲，我真的很慶幸爸爸參與這次遺產對談，除了瞭解爸爸遺產的狀況，也揪出很多稅務、法律上的臭蟲。

「遺產」是每個人都缺乏經驗的領域，人的一生只有一兩次的繼承，遺產的水又很深，守法如我爸的公務員也踩了一堆雷，更何況我們這種一般小市民？

所以，如果你愛你的家人，就趁他們還在世的時候，和他們聊聊遺產。

只是，在華人社會，自己開口問遺產真的很奇怪，該怎麼辦？

我會建議：讓第三方的力量，協助你和父母間開啟有效又不尷尬的遺產對話吧！

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